RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE DLA MENEDŻERÓW
autor Administrator, opublikowano 2004-12-03
Program
1. Prawne aspekty funkcjonowania rachunkowości i finansów, czyli kto i za co odpowiada?* podstawa prawna funkcjonowania rachunkowości * rachunkowość a podatki * zakres podmiotowy i przedmiotowy rachunkowości * odpowiedzialność za rachunkowość * sankcje karne * obowiązki kierownika jednostki
2. Sprawozdanie finansowe, komu i do czego jest to potrzebne?
* polityka rachunkowości * zakres i obowiązki sprawozdawcze podmiotów * elementy sprawozdania * obowiązki badania, zgłaszania do rejestru i publikowania sprawozdań * źródła informacji potrzebnych do sporządzania sprawozdania finansowego * przydatność sprawozdań do celów zarządczych
3. Bilans jako podstawowe źródło informacji o majątku firmy i sposobach jego finansowania,
czyli skąd się wzięło to co mamy?
* podstawowe równanie rachunkowości * konstrukcja bilansu i podział pozycji bilansowych * aktywa i źródła ich finansowania – wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, inwestycje, należności, rozliczenia międzyokresowe czynne, rzeczowe aktywa obrotowe, kapitał własny (akcje własne, kapitał z aktualizacji wyceny, odpisy z zysku), rezerwy na zobowiązania, zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe bierne * czynniki wpływające na wielkość, jakość i strukturę aktywów i pasywów
4. Ocena rachunku zysków i strat jako informacja o efektach prowadzonej działalności, czyli ile można zyskać, ile można stracić?
* wariant porównawczy i kalkulacyjny RZiS * kategorie przychodów i kosztów * zysk brutto a zysk netto (koszty w ujęciu podatkowym) * pieniężne i niepieniężne kategorie kosztów
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cash-flow), czyli co się stało z gotówką?
* przychody a wpływy, wydatki a koszty * podział strukturalny strumieni przepływów pieniężnych * budowa i zasady tworzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych * metoda pośrednia i bezpośrednia * interpretacja informacji zawartych w rachunku przepływów pieniężnych
6. Analiza wskaźnikowa sprawozdań finansowych.
Jak uniknąć powierzchniowych wniosków i prawidłowo ocenić sytuację finansową firmy?
* analiza płynności finansowej, sprawności, zadłużenia, rentowności * ocena zagrożenia utratą wypłacalności * bieżące wyniki a przyszła kondycja finansowa
7. Przygotowanie budżetu firmy.
Jak utrzymać płynność finansową?
* plan wpływów i wydatków miesięcznych, tygodniowych, dziennych * wycena kapitału obrotowego netto niezbędnego w bieżącej działalności * kasowy próg rentowności
8. Całościowy plan finansowy. Jak powiązać koszty, wydatki, przychody, wpływy, bilans, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych?
* plan sprzedaży * plan kosztów * plan przepływów, ... * planowany rachunek zysków i strat, planowany bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych
9. Wybór źródeł finansowania.
Jak zmniejszyć koszty i uniknąć ryzyka?
* kredyt bankowy * leasing * kredyt kupiecki * faktoring, ... * bezpieczny poziom zadłużenia